¿Qué es el patrimonio neto y cómo se calcula?

El patrimonio neto es la diferencia entre lo que una persona o empresa posee y lo que debe. O lo que es lo mismo, el valor monetario del conjunto de activos en propiedad después de restar el valor total de los pasivos.

Con el patrimonio neto disponemos de una instantánea del estado de salud financiera. Por ello, esta métrica se utiliza con frecuencia para determinar la viabilidad de una inversión o la concesión de préstamos. En la cultura popular, el patrimonio neto también se utiliza para clasificar la riqueza de figuras públicas y celebridades.

¿Qué es el patrimonio neto?

El patrimonio neto es la diferencia entre lo que una persona, institución o empresa posee y lo que debe.

Cómo calcular el patrimonio neto

El patrimonio neto se calcula restando todos los pasivos de todos los activos.

Activos – Pasivos = Patrimonio neto

Un activo es cualquier bien en propiedad que tenga valor monetario. Los pasivos son obligaciones que reducen los recursos financieros. Incluyen préstamos, cuentas por pagar y hipotecas.

El patrimonio neto puede ser positivo o negativo:

• El patrimonio neto positivo significa que los activos superan los pasivos.
• El patrimonio neto negativo indica que los pasivos superan los activos.

Un patrimonio neto positivo y creciente es señal de buena salud financiera. En cambio, si está en descenso es motivo de preocupación, ya que puede indicar una disminución de los activos en relación con los pasivos. Las mejores formas de mejorar el patrimonio neto son reducir los pasivos mientras los activos se mantienen constantes o aumentan de valor, o incrementar los activos mientras los pasivos permanecen constantes o disminuyen.

💡 Consejo: Hacer un seguimiento de tu patrimonio neto a lo largo del tiempo es una buena manera de mantener el foco en tus esfuerzos de ahorro y control del gasto. Conocer tu patrimonio neto y su evolución te da perspectiva sobre los cambios que puede ser necesario realizar para alcanzar tus metas financieras y tu seguridad económica.

¿Cuándo es negativo y qué sucede?

Un patrimonio neto negativo se produce cuando el valor de tus deudas supera el valor de tus activos. Por ejemplo, tu patrimonio neto será negativo si la suma de tus facturas de tarjetas de crédito, facturas de servicios públicos, pagos pendientes de hipoteca, cuotas de préstamos de automóvil y préstamos estudiantiles es mayor que la suma de tu efectivo, ahorros, inversiones y otros bienes.

Es una señal de que una persona o familia necesita centrar sus esfuerzos en la reducción de deudas. Un presupuesto estricto, el uso de estrategias de reducción de deuda (como la bola de nieve de deuda o el alud de deuda)¹Sobre este método, véase: Método avalancha o bola de nieve y, en ocasiones, la negociación de deudas pueden ayudar a salir del pozo del patrimonio neto negativo y comenzar a acumular recursos financieros.

Es una situación muy común

Es bastante común empezar la vida adulta con un patrimonio neto negativo, si bien esta situación puede ser más acuciante en función del país. Por ejemplo, en Estados Unidos, tus estudios pueden haberte endeudado de por vida. Ni qué decir que una enfermedad ocasional puede dejarte en números rojos. En cambio, en España, la seguridad social y todas las ayudas que concede el Estado protegen a la mayor parte de la población de estas contingencias. Al menos, de momento, pues con el aumento de los precios y el problema de la vivienda, los jóvenes tienen cada vez mayores complicaciones para acumular un patrimonio estable.

En caso de tener un gran número de deudas, una persona puede declararse insolvente y acudir a los mecanismos de la ley de segunda oportunidad.²Consulta esta Ley en el BOE En el caso de las empresas, puede recurrir al concurso de acreedores o a la quiebra. Con todo, puede tener unas consecuencias muy lesivas, y permanecerá en un informe crediticio.

Por otro lado, mientras que se puede obtener una quita o absolución de la deuda, hay pasivos que no puedes evitar. Entre ellos se incluyen la manutención de hijos, la pensión alimenticia, los impuestos y, en muchos casos, los préstamos estudiantiles. Además, muchos tipos de quiebra permanecen en el informe crediticio de una persona durante 10 años.

Patrimonio neto empresarial

En el ámbito empresarial, el patrimonio neto se conoce como valor en libros o patrimonio de los accionistas. El balance general de una empresa también se denomina estado de patrimonio neto.

El valor del patrimonio de una empresa equivale a la diferencia entre el valor total de sus activos y el total de sus pasivos. Los valores del balance general reflejan costos históricos o valores contables, en lugar de valores de mercado actuales.

Los prestamistas analizan detenidamente el patrimonio neto de una empresa para determinar si goza de buena salud financiera. Un acreedor podría no confiar en la capacidad de una empresa para devolver sus préstamos si el total de pasivos supera el total de activos.

Una empresa consistentemente rentable registrará un patrimonio neto o valor en libros creciente, siempre que dichas ganancias no se distribuyan íntegramente entre los accionistas en forma de dividendos. Un valor en libros en aumento suele ir acompañado de un incremento en el precio de las acciones de una empresa cotizada en bolsa.

Patrimonio neto en finanzas personales

El patrimonio neto de una persona es el valor que queda después de restar los pasivos de los activos. Por un lado, los pasivos incluyen deudas como hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles, préstamos de automóvil y facturas o impuestos pendientes. Mientras que por el otro, los activos incluyen saldos de cuentas corrientes y de ahorro, cuentas de inversión con y sin ventajas fiscales, bienes inmuebles y el valor de mercado de los automóviles.

En suma, es la cantidad que queda tras vender todos los activos y saldar todos los pasivos personales. No obstante, en la práctica, el patrimonio neto se calcula sumando el valor de los activos y restando el monto de los pasivos.

Conclusión

El patrimonio neto es una buena forma de evaluar la riqueza real de una persona o empresa. Fijarse únicamente en los activos de alguien puede resultar engañoso, ya que esta cifra suele verse compensada por cierto nivel de deuda y otros pasivos.

Puedes aumentar tu patrimonio neto incrementando el valor de tus activos y reduciendo tus pasivos.

Bibliografía general básica

Wikipedia

Universidad Internacional de La Rioja

Agencia Tributaria